Systemy ERP dostarczają narzędzia do generowania plików JPK, ale nie gwarantują pełnej poprawności merytorycznej danych. Organy skarbowe przy analizie zestawiają przesłane informacje m.in. z innymi strukturami JPK oraz dokumentacją księgową.
Oferujemy profesjonalną weryfikację i certyfikację plików JPK CIT, w tym struktur JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KRz gwarancją poprawności od certyfikowanego doradcy podatkowego. Dzięki temu:
Kontrola podatkowa – organy skarbowe dokładnie analizują pierwsze składane pliki JPK i zestawiają dane z innymi raportami, co zwiększa ryzyko audytów.
Kary finansowe – błędny plik JPK może skutkować sankcjami i dodatkowymi kosztami dla firmy.
Strata czasu i zasobów – poprawianie błędów po wysyłce wymaga angażowania wielu działów w firmie
Masz pytanie lub potrzebujesz wsparcia?
Struktura JPK_KR_PD - księgi rachunkowe z rozszerzeniami podatkowymi
Weryfikacja spójności bilansowej wszystkich węzłów struktury oraz poprawności hierarchii kont księgowych. Kontrola zgodności zapisów między poszczególnymi sekcjami pliku, weryfikacja ciągłości numeracji oraz analiza poprawności przypisania znaczników księgowych.
Analiza poprawności przypisania znaczników podatkowych do kont oraz zgodności kombinacji znaczników z przepisami podatkowymi. Weryfikacja reguł dla kont bilansowych i wynikowych wraz z kontrolą danych kontrahentów.
Sprawdzenie zgodności sum kontrolnych między węzłami oraz weryfikacja liczby zapisów z deklarowanymi wartościami. Kontrola spójności dat i chronologii zapisów oraz poprawności operacji w walutach obcych.
Kompleksowa analiza transakcji pod kątem wymogów VAT, cen transferowych, podatku dochodowego oraz innych obciążeń podatkowych. Identyfikacja obszarów wymagających szczególnej uwagi organów skarbowych.
Struktura JPK_ST_KR - ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych
Kontrola kompletności danych o środkach trwałych na stanie oraz poprawności dat nabycia i likwidacji. Weryfikacja zgodności numerów inwentarzowych z dokumentacją źródłową.
Analiza poprawności stawek amortyzacji podatkowej i rachunkowej wraz z weryfikacją sum odpisów. Kontrola częstotliwości i wysokości odpisów amortyzacyjnych.
Sprawdzenie poprawności numerów dokumentów nabycia i likwidacji oraz zgodności z wymaganą dokumentacją. Weryfikacja klasyfikacji środków trwałych i kontrola reklasyfikacji.
W naszych analizach najczęściej stawiamy pytania:
Nasi eksperci wykorzystują to praktyczne doświadczenie do identyfikacji najczęstszych problemów i opracowania skutecznych rozwiązań dla każdego typu organizacji.
Posiadamy szczególne doświadczenie w weryfikacji plików JPK_CIT dla podmiotów prowadzących działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Zakres naszego wsparcia:
Niezależnie od używanego systemu czy specyfiki branżowej zapewniamy kompleksową weryfikację dostosowaną do Państwa środowiska.
Dwa pakiety usług do wyboru
Kompleksowa analiza pliku
Firmy z wykwalifikowanymi zespołami księgowymi, które potrzebują szczegółowej diagnozy i potrafią samodzielnie wprowadzić poprawki.
Pełne wsparcie eksperckie z gwarancją poprawności
Wszystko z pakietu „Weryfikacja” oraz:
Firmy potrzebujące gwarancji poprawności, wsparcia eksperckiego i dokumentacji dla organów podatkowych lub audytorów.
Analiza kompleksowa
Raport ekspercki
Wsparcie wdrożeniowe
Pytania i odpowiedzi
Terminy zależą od wielkości firmy:
- podatnicy, u których wartość przychodu w poprzednim roku podatkowym przekroczyła 50 mln Euro oraz PGK (niezależnie od osiąganego przychodu) - w terminie składania rocznych zeznań podatkowych za lata podatkowe rozpoczynające się po 31 grudnia 2024 r.
- rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2025 r. – w przypadku podatników CIT obowiązanych przesyłać pliki JPK_VAT,
- rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2026 r. – pozostali podatnicy CIT.
Bardzo prawdopodobne, że nie. Większość systemów ERP wymaga co najmniej dodatkowej konfiguracji znaczników podatkowych i księgowych. Często brakuje także kompletu danych. Automatyczne generowanie nie gwarantuje poprawności merytorycznej zarówno JPK_KR_PD jak i JPK_ST_KR.
Księgi rachunkowe z rozszerzeniami podatkowymi - wszystkie zapisy księgowe z oznaczeniem znacznikami podatkowymi i danymi kontrahentów.
Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych - kompletne dane o środkach trwałych na stanie firmy, ich amortyzacja podatkowa i rachunkowa, dokumenty nabycia i likwidacji oraz klasyfikacja zgodna z wymogami podatkowymi.
Nie ma możliwości korekty pliku JPK CIT po złożeniu - można jedynie przesłać plik korygujący z całym zakresem danych. Dlatego tak istotne jest dokładne sprawdzenie pliku przed pierwszym złożeniem. Błędy w strukturze mogą prowadzić do kontroli podatkowej i kar finansowych.
Najczęstsze błędy to: nieprawidłowe przypisanie znaczników podatkowych do kont, niezgodność kwot między węzłami struktury, brakujące numery kontrahentów oraz błędna klasyfikacja środków trwałych. Organy skarbowe szczególnie analizują spójność danych między różnymi plikami JPK.
JPK CIT to nowy obowiązek, więc wiele biur księgowych dopiero poznaje wymagania. Warto zadbać o dodatkowe szkolenie zespołu lub skorzystać z zewnętrznej weryfikacji przed pierwszym złożeniem. Struktura JPK_KR_PD i JPK_ST_KR wymaga specjalistycznej wiedzy podatkowej.
Przygotowanie może zająć od kilku dni do kilku miesięcy, w zależności od złożoności firmy i gotowości systemu księgowego. Kluczowe jest wcześniejsze sprawdzenie poprawności generowanych danych i ewentualne wprowadzenie niezbędnych korekt w systemie.
Tak, ale w różnych terminach. Firmy z przychodem powyżej 50 mln EUR składają już za 2025 rok, firmy zobowiązane do JPK_VAT za 2026 rok, a pozostałe za 2027 rok. Niezależnie od terminu, wszystkie muszą przygotować struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
Nie, JPK CIT jest dodatkowym obowiązkiem. Deklaracje CIT-8 nadal trzeba składać.
Zarezerwuj termin weryfikacji już dziś – skontaktuj się z nami, aby omówić Twoje potrzeby i otrzymać szczegółową wycenę usługi. Zapewniamy bezpieczeństwo danych i najwyższą jakość analiz opartych na praktycznym doświadczeniu z dziesiątek projektów JPK CIT.
Potrzebujesz wsparcia w przygotowaniu (sporządzeniu) pliku JPK CIT? Skontaktuj się z nami: mamy gotowe narzędzie do Compass JPK oraz możemy przygotować plik JPK CIT usługowo.
Dziękujemy
Wiadomość została wysłana.
Skontaktuj się z nami